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我国上市公司网讯 10月14日，攀枝花秉扬科技股份有限公司(以下简称“秉扬科技”或公司)精选层挂牌请求获全国股转公司经过，公司将登陆新三板精选层挂牌。
据悉，秉扬科技本次拟发行的股份3,560.00万股，占发行后总股本份额的25.00%。公司本次拟投入征集资金26,233.60万元，首要用于弥补流动资金以及归还银行贷款、年产 40 万吨陶粒用粘土矿技改扩能项目、米易县得石镇杉木洞耐火粘土矿开发利用项目(年产 10 万吨)。
揭露材料显现，秉扬科技从事压裂支撑剂系列产品的研制、出产和出售。压裂支撑剂首要包含陶粒支撑剂、石英砂、砾石等。国内首要选用陶粒支撑剂，陈述期内，公司事务收入悉数来自于陶粒支撑剂出售。公司主营产品为陶粒支撑剂。公司陶粒支撑剂按抗破碎强度分为 52MPa、 69MPa、86MPa 和 103MPa 四大系列;按密度分为：超高密度、高密度、中密度、低密度、超低密度五大系列;按标准分别为 1,180-600m、850-425m、600-300m、 425-212m、212-106m 等，一起可根据用户需求出产相关标准非标产品，满意国内外市场需求。根据用户需求，现在公司的首要产品为低密度高强度的陶粒支撑剂产品。
1.关于首要产品。陈述期内，发行人的主营事务收入悉数来自陶粒支撑剂，有自产和买卖形式。请求文件显现，发行人向河南郑耐新材料有限公司、郑州鑫源防磨耐材有限公司出售制品和收购制品，两家同为公司首要客户和首要供货商。请发行人：(1)结合买卖两边彼此收购及终究出售价格弥补阐明买卖的公允性及商业逻辑;河南郑耐新材料以挨近中石油、中石化的价格向公司收购陶粒支撑剂的合理性、向谁转售以及怎么盈余。客户处于强势位置，买卖事务的毛利率到达 20%以上的原因，是否首要来自于客户途径优势。(2)结合公司的实践产能、买卖类占比和对中石油的带量投标收购合同要求，弥补阐明收购外部产品直接出售给中石油是否契合中石油的投标要求，是否对未来的出售带来严重晦气影响。(3)问询回复显现，①公司向川渝页岩气产区供给陶粒支撑剂的状况表中列示：2019 年出售的陶粒 425-212m 单价 2,169.09(元/吨);②中石油在四川区域依照粒径区分的均匀中标价格陶粒 425-212m 单价 2,687.6(元/吨)。经比对，其他种类的陶粒出售价与中标价差异较小，请阐明除增值税要素外，陶粒 425-212m 出售价与中标价差异较大的原因。(4)发行人 2020 年 8 月 24 日中标中石油 8.6 万吨石英砂，发行人没有出产该产品。结合公司现有设备、技能以及陶粒支撑剂和石英砂支撑剂的未来使用趋势阐明公司未来出产石英砂产品的可行性以及对陶粒支撑剂的影响。发行人是否具有出产陶粒 425-212m 的才能及技能，产品的技能门槛难度，现在发行人的产能及利用率。(5)发行人自有粘土矿，粘土矿用量占比削减，未来所需求的首要资源是粘土矿仍是工业废料煤矸石，该趋势会否影响公司竞争力。短期西南区域页岩气挖掘需求迸发，毛利率较高。未来价格是否会有下降，发行人的应对办法;结合发行人资源禀赋、出售半径等阐明公司对未来跨区域开展的具体规划。请保荐组织、会计师、律师核对并就上述事项发表意见。
2.关于经济半径。(1)根据发行人自述，发行人运送至长庆、华北、渤海区域的油田运距及运送单价超出可接受的“经济半径”，故发行人挑选间隔油田较近，产品对口且有相应产品出产才能的供货商。根据陈述期各期主营事务收入按出售区域对外出售状况表，发行人出售区域会集在西南区域，占比分别为 100%、82.11%、96.84%、75.55%，而发行人仅从河北盛火、山东金刚金璞收购的陶粒支撑剂约占 40%以上，并首要用于西南区域页岩气挖掘，且河北盛火近 3 年均为公司第 1 或第 2 的供货商。上述事务状况与发行人自述的状况有必定对立，请保荐组织结合发行人经济半径概念进一步阐明外购制品的合理性。(2)陈述期内，发行人向经济半径内的供货商收购陶粒支撑剂的运费由供货商承当方，但发行人与经济半径外河北盛火、金刚金璞两家供货商的收购运费均由发行人承当，其间河北盛火产品每吨的运费单价分别为 224 元、280 元、109 元。请发行人阐明 2020 年 1-6 月发行人收购河北盛火产品运费单价大幅下降的原因。
3.关于供货商。(1)作为发行人深耕西南片区的主打产品适当部分系外购获得，且坚持高于同行的毛利率，发行人订单获取优势首要体现在哪些方面、是否存在商业贿赂的景象。保荐组织对发行人的客户及供货商的布景查询采纳了哪些核对方法。(2)贵州鑫益能、贵阳鑫睿、郑州鑫源、攀枝花金杰工贸之间以及与发行人或其实践操控人、发行人的客户之间是否存在相关联系，保荐组织采纳的核对方法。(3)关于河北盛火新材料科技有限公司、贵州鑫益能陶粒支撑剂有限公司、贵州贵安鑫睿民生科技有限公司，请保荐组织进一步阐明与上述供货商的买卖布景，商业合理性和定价根据，是否存在技能外泄的危险，是否存在潜在利益输送的景象。(4)请保荐组织进一步阐明攀枝花金杰工贸向发行人供给货品是否有超出其经营规模的危险。
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